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两会释放利好信号,高新技术企业申报进入快车道

日期:2018年09月27日

在今年的两会上,国务院总理李克强在政府工作报告中提到:科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%,千方百计使结构性减税力度和效应进一步显现。这一项政策表明高新技术企业的税收负担有望进一步减轻。

两会释放利好信号,申请高新技术企业进入快车道

众所周知,高新技术企业,享受着国家、地方的各类税收、人才、招投标、贷款等多种优惠政策,引来无数企业的“竞相申报”,具体来说,高新技术企业享有以下优惠政策和好处。

 

高新技术企业申报的优惠政策及好处

1、减少税收、降低成本

(1)企业所得税优惠10%

高新技术企业的企业所得税减免10%,按照15%征收(一般企业按照25%征收)。

高新技术企业的优惠政策 减少税收、降低成本

例:企业净利润是100万,非高新企业需要缴纳25万的企业所得税,而高新企业需要缴纳15万。

 

(2)研发费用可用来抵税,而且抵税比例比普通企业高50%

我国政策规定:企业研发费可用于抵税扣除100%,而高新技术企业可在此基础上再多扣除50%的税率。例如:净利润为150万,研发费用为100万。

非高新技术企业的研发费用可以扣除100万,即需要对扣除后的50万进行征税,即50万*25%=12.5万;

高新技术企业税收降低

而高新技术企业的研发费用可以多扣除50%,即可以扣除150万,如此下来,高新技术企业应缴纳所得税额为0。

根据两会消息,政府将会加大力度,于年底前,有望实现加计扣除高达75%的税收优惠。

 

(3)投资人投资收益税率低70%,有利于融资

政策规定,投资公司投资某高新企业满2年后,其70%的投资收益部分免征增值税。

高新技术企业 减税降费

例: 某投资人非常看好某个项目,最终精选出两家极具竞争力的A公司与B公司,两家公司的实力和商业模式相差无几,唯一的区别就是A公司已经成为高新技术企业, 投资公司对ab两家公司分别投资1000万人民,两年后,该投资公司以3000万人民币/公司的股权价值,出售了两家公司的股权,税率假设为6%增值税。 投资b公司收益要缴纳120万元增值税,投资a公司收益仅需缴纳36万元增值税,相比之下少缴84万元。

 

2、可为员工办理工作居住证和落户的机会更多

可为员工办理工作居住证

高新技术企业可以为员工办理工作居住证,而且申请名额更多,概率更大。

办理工作居住证可以提高落户的机会(如:持有北京工作居住证,员工可以享有购房、购车、子女上学的政策优惠,并为落户),这将成为企业吸引人才的重要条件。

3、享受政府红利

高新技术企业是申报其它政府专项资金的必要条件,可以享受政府资金援助和政府提供的其它便利政策,提升企业整体形象,增强企业软实力,而且也可以为今后的上市铺平道路。

高新技术企业申请流程

第一步:企业自我评定是否符合资格

企业根据《认定办法》和《工作指引》进行自我评价,初步判断是否达到认定条件的要求。

需要注意的是,高新技术企业必须要在中国境内拥有自己的知识产权(商标、著作权、专利),不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。

初步判断符合认定条件后,继续下一步。

FAQ:九类企业可申请高新技术企业:

电子信息技术、互联网网络技术、高新技术服务、生物与新医药技术、高新技术改造传统行业、航空航天技术、新能源及节能技术、资源与环境技术、新材料技术

第二步:网上注册、申报

企业登录“高新技术企业认定管理工作网”,填写《企业注册登记表》,并通过网络系统提交至认定机构。注册完成后,可进行申报工作。

登录“高新技术企业认定管理工作网”成功后,按照要求填写《高新技术企业认定申请时》,通过系统提交至认定机构,继而向认定机构提交申报材料。

关于申报材料的编写,建议大家找专业人士编写,提高通过率。

第三步:认定机构对申请材料进行审查认定

专家组评审:认定机构收到企业申报材料后,将组织至少5名评审专家组成专家组(其中技术专家不少于60%,并至少有1名财务专家)针对申报材料进行内容审查。
之后,认定机构会根据专家组评审意见对申请企业申报材料进行综合评审(可视情况对部分企业进行实地核查),提出认定企业名单,报领导小组备案,注意报送截止时间。

FAQ:高新认定小组是怎么审核的?

实行打分制,满分100分,71分以上通过。 主要从以下四方面审核:核心自主知识产权,科技成果转化能力,研究开发的组织管理水平,总资产和销售收入的成长性。

第四步:网上公示和颁发认定证书

经认定报备的企业名单,由领导小组办公室在”高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日。有异议的,须以书面形式实名向领导小组办公室提出,由认定机构核实处理;领导小组办公室可对报备企业进行随机抽查,对存在问题的企业交由认定机构核实情况,提出处理建议。

网上公示无异议后,将会在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果,并由认定机构颁发“高新技术企业证书”(加盖科技、财政、税务部门公章),成为高新技术企业。

 

高新技术企业认定 注意事项

1、高新技术企业认定是一个体系化工作,建议企业提前3-6个月开始规划布局。

2、企业每年有限定次数的申报机会(例,2016年北京有2次),不要错过科委公布的申报时间。

3、企业获得高新技术企业资格后,应每年填报上一年度发展情况报表。

4、企业享受税收优惠,需在汇算清缴之前,到税务部门进行备案。

高新技术企业认定办理时间

一般在年中进行(具体以科委的通知为准)

以上就是申请高新技术企业的相关信息,如有疑问,欢迎大家在线咨询金三科技。金三科技是一站式企业服务平台,提供公司注册、财税记账、商标知产、资金申报、高新技术企业认定等服务。

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